祁门县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案的报告

——2025年1月10日在祁门县第十八届

人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  谢  玲

各位代表：

受县人民政府委托，现向县十八届人大第五次会议报告2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。

一、2024年财政预算执行情况及主要工作开展情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是祁门迈入“高铁时代”的开局之年。今年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的关心支持和监督下，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会及习近平总书记考察安徽重要讲话精神，认真落实中央、省、市、县各级决策部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，扎实推进积极财政政策落地见效，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险、推改革，财政收支运行稳中有进，有力保障了全县经济和社会事业平稳健康发展。

（一）财政预算调整情况

县十八届人民代表大会第四次会议审议批准的2024年财政收支预算，由于新增债券的发行和转移支付等收支变化，经县十八届人大常委会第十九次会议和第二十四次会议审议后予以调整。

（二）财政预算执行情况

1．一般公共预算执行情况

全县一般公共预算收入完成54531万元，同比增长3.4%。其中：税收收入28564万元，税收占比52.4%，较上年提高1.1个百分点。加上级补助收入、一般债务转贷收入、上年结余等，收入合计242681万元。全县一般公共预算支出完成225550万元，增长1.5%。加上解支出、一般债务还本支出等，支出合计234666万元。收支相抵，结转下年8015万元。（具体收支情况见附表一）

2．政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算收入完成31232万元，同比增长15.1%。其中：国有土地使用权出让收入完成23624万元，同比增长14.7%。加上级补助收入、专项债务转贷收入、上年结余等，收入合计80719万元。全县政府性基金预算支出完成61682万元，同比下降6.6%，加专项债务还本支出，支出合计75598万元。收支相抵，结转下年5121万元。（具体收支情况见附表二）

3．国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算收入完成2300万元，加上级补助收入、上年结余，收入合计2312万元。全县国有资本经营预算支出完成2000万元，加调出资金306万元，支出合计2306万元。收支相抵，结转下年6万元。（具体收支情况见附表三）

4．社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险基金）执行情况

全县社会保险基金预算收入完成17716万元，其中：保险费收入8410万元，财政补贴收入8802万元。全县社会保险基金预算支出完成7934万元。收支相抵，社会保险基金本年结余9782万元，年末滚存结余53774万元。（具体收支情况见附表四）

需要说明的是，以上均为快报数，最终财政决算情况，待上级财政部门决算审查并经同级预算执行审计后，再向县人大常委会作专题报告。

（三）地方政府债务情况

2024年，省财政厅下达我县政府债务限额410042万元，其中：一般债务限额148361万元、专项债务限额261681万元。截至12月末，全县政府法定债务余额402750万元，其中：一般债务余额143005万元、专项债务余额259745万元，均未超出省下达的政府债务限额。

（四）2024年财政主要工作

1．合力稳大盘，做大财源税源保重点。一是全力以赴组织收入。锚定全年收入增长目标，充分发挥财税部门协调作用，通过综合治税、加强重点企业行业监控等措施，打好收入组织主动仗。积极挖掘非税收入潜力，提高非税收入征管水平，确保各项非税收入应缴尽缴、颗粒归仓。二是抓细抓实向上争取资金。坚持把争项目、争政策、争资金作为财政工作的重中之重，密切关注中央、省、市政策导向和资金投向，主动分析研判，积极配合部门精心谋划项目，最大限度争取中央、省、市资金支持。全年争取上级转移支付资金142546万元、新增政府债券资金41460万元，为县域经济社会发展提供有力资金保障。三是“节”尽所能过紧日子。连续两年制定政府过紧日子刚性措施，严控三公经费等一般性支出，2024年新“十六条”有效压减全县一般性支出94万元，全年三公经费同比下降17.4%，节约资金优先保障“三保”支出和县委、县政府重大决策部署。依托公物仓平台，建立“先调剂、后购置”的资产配置模式，2024年通过单位内部盘活和公物仓调剂使用设备64台，节约财政资金27.4万元。四是强化绩效评价结果运用。从健全制度入手，加强财政监督，通过实施项目全过程预算绩效管理，对执行率较低的项目资金进行压减回收，2024年度压减回收项目57个，涉及资金1204.7万元，压减回收资金全部用于保障民生和重大基建等项目支出。

2．全力谋发展，坚持精准施策壮实体。一是减税降费有效落实。持续加大减税降费政策宣传力度，严格落实国家出台的留抵退税等组合式减税降费政策，全年共办理增值税留抵退税711.6万元，落实减税降费23998.4万元，减免失业保险383.3万元。二是助企纾困精准发力。持续落实产业发展政策，继续安排2500万元财政专项资金支持祁红、电子、文旅、中医（药）康养四大主导产业发展。依托惠企政策资金“免申即享”平台，及时兑现各类企业发展资金1207.5万元。三是直达资金加快落地。积极发挥直达资金“一竿子插到底”优势，确保资金尽早发挥效益。全年直达资金项目26个，累计支出33479.2万元，支付进度97.4%。四是实体经济融资增量扩面。综合运用政银担保、创业担保贷款等方式，全面落实助企纾困及稳市场主体政策，引导金融资源流向中小微企业。联合县源丰融资担保公司根据县域主导产业实际情况，创新推出9款金融产品，全年新增担保贷款100294.6万元，惠及市场主体137家，县财政累计贴息84.7万元，有力支持县域实体经济发展。

3．倾力惠民生，共创美好生活暖民心。深入贯彻以人民为中心的发展思想，坚持在发展中保障和改善民生，全县一般公共预算支出用于民生比重达80.9%。一是教育发展“有高度”。全面落实教育优先发展战略和“两个只增不减”要求，全年教育支出29147万元，全力保障义务教育薄弱学校改善、困难学生资助等民生政策落实。二是社会保障“有温度”。推动社保提标扩面，城乡居民基本养老保险月人均待遇提高20元，拨付各级养老及医疗保险财政补助资金15445.4万元。健全社会救助体系，拨付困难群众救助资金3529.6万元，实现应保尽保。三是守护健康“有力度”。持续加大公共卫生投入力度，全年卫生健康支出17670万元，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准从85元/人提高至94元/人。四是就业增收“有强度”。安排财政性资金995.97万元，开展职业技能培训，对稳岗企业返还失业保险，实施公益性岗位补贴，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业。五是应急救灾“有速度”。迅速应对“6·20”山洪灾害，统筹上级自然灾害救灾资金、部门预算、社会救助等资金1456万元，全力保障抢险救灾及灾后恢复重建资金需求，帮助受灾群众尽快恢复生产生活秩序。

4．大力促改革，释放创新活力增动能。树牢法治思想和系统观念，纵深推进财政各领域改革进程，不断推进财政治理能力和治理水平现代化。一是零基预算活力持续释放。系统谋划2025年预算编制工作，充分贯彻零基预算理念，搭建“基本民生+重点保障事项+上级交办+其他运转”的“4+X”部门预算编制模式，帮助预算单位厘清自身刚性需求，确保非必要非刚性支出只减不增。二是预算绩效管理改革不断深化。在实现项目绩效管理全覆盖基础上，按照“试点、扩面、提升、成体系”的路径全面推开成本预算绩效分析，选取县教育局“公办学校安保项目”作为我县试点项目，积极推进成本预算绩效管理，将成本效益理念融入预算管理全过程，不断推动我县预算绩效管理工作提质增效。三是财会监督工作有力有效。整合财会监督资源，制定《祁门县财会监督协调工作联席会议制度》，在全县范围内构建财会监督“纵横贯通”工作机制，不断加强财政与纪委监委、巡察、审计等部门协作。强化财经纪律约束，稳步推进财会监督工作，组织开展县乡财务管理、会计信息质量、地方预决算公开等监督检查。2024年对教育、粮食购销、经济开发区等12家单位开展财审、财巡联动检查，发现问题45个，已全部整改到位。四是国资国企改革步履稳健。坚持以系统化、市场化思维推进国资国企改革，不断探索资源资产化、资产资本化、资本资金化，推进实现财政增收、资产增值、资本增效。全面摸清行政事业单位国有资产“家底”，深挖国有资产潜力，精准盘活闲置资产。2024年盘活闲置资产8处，入库资金9272万元，闲置资产盘活案例受财政部肯定并来祁调研。深入实施国有企业改革深化提升行动，印发《祁门县国有企业改革深化提升行动工作方案（2023—2025年）》，推动国有企业经济布局更加优化，增强国有企业核心功能、提高核心竞争力。

5．聚力防风险，稳固财政运行根基守底线。一是兜牢兜实“三保”底线。把“三保”支出放在财政支出的首位，坚持需求优先保障、预算优先安排、库款优先调度，根据县级“三保”风险应急处置预案，加强“三保”风险研判，确保风险早发现、早报告、早处置。二是持续防控债务风险。严格执行化债方案，持续优化债务结构，牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。全面落实政府债务偿还责任，当年到期法定债务14480万元全部偿还，债务风险总体可控；对上争取政府债券用于偿还隐债额度8146万元，有效降低债务综合成本，保障债务偿还接续。三是强化财政内部管理。将全面从严治党要求贯穿到财政各领域、全过程，开展多种形式的党风廉政建设活动，引导教育财政干部坚守底线、不踩红线；持续完善财政内控制度，经常性开展监督检查，确保财政资金使用和干部廉洁“两个安全”。

总体来看，2024年财政各项工作稳步推进，取得了来之不易的成绩。同时，也存在着一些困难与挑战：财源结构不够优化，地方可用财力有限，而刚性支出压力持续增大，特别是社会保险基金缺口逐年增加，财政“紧平衡”状态难以在短期内改善；部门预算编制的精细化程度和预算执行的刚性约束还需进一步提升，全过程预算绩效管理仍需强化；地方债务负担较重，债务风险不容忽视。我们将高度重视这些问题，积极采取措施加以解决。

二、2025年财政预算草案和财政重点工作

（一）2025年财政预算安排的总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察安徽重要讲话精神，深入落实中央及省委经济工作会议精神，按照县委、县政府决策部署，坚持以政领财、以财辅政，持续深化零基预算改革，加大财政资金统筹力度，保持必要的支出强度；坚持党政机关过紧日子，严控一般性支出，优化财政支出结构，增强财政可持续性；强化预算绩效管理，落实落细财政提质增效要求；兜牢兜实基层“三保”底线，强化政府债务管理，防范化解各类风险，确保财政运行平稳有序；坚持预算法定，硬化预算约束，加强财会监督，为全县经济社会高质量发展提供坚实保障。

（二）2025年财政预算草案

1．全县一般公共预算草案

2025年，全县一般公共预算收入56160万元，加上级补助收入、上年结余、调入资金、债务转贷收入等转移性收入，收入合计212777万元。全县一般公共预算支出安排196061万元，加一般债务还本支出16716万元，支出合计212777万元。（具体收支情况见附表五）

2．全县政府性基金预算草案

2025年，全县政府性基金预算收入43700万元，其中：国有土地使用权出让收入22000万元、其他政府性基金收入13000万元。加上级补助收入、上年结余、专项债务转贷收入等转移性收入，收入合计58614万元。全县政府性基金预算支出安排48184万元，加专项债务还本支出8869万元、上解支出1561万元，支出合计58614万元。（具体收支情况见附表六）

3．全县国有资本经营预算草案

2025年，国有资本经营预算收入2000万元，加上年结余6万，收入合计2006万元。全县国有资本经营预算相应安排支出2006万元。（具体收支情况见附表七）

4．全县社保基金预算草案（城乡居民基本养老保险基金）

2025年，社会保险基金收入15163万元，其中：保险费收入5768万元，财政补贴收入8212万元。社会保险基金支出预算安排9039万元，收支相抵，社会保险基金收支结余为6124万元。（具体收支情况见附表八）

（三）2025年财政重点支出安排

一是突出“三保”支出足额安排。兜牢“三保”底线，做到“三保”支出足额安排，不留硬缺口，切实加强基本民生保障。在预算安排上，突出保障教育、科技、农林水等重点支出，民生支出占一般公共预算支出比重在80%以上。

二是突出产业扶持提质增效。继续安排财政专项资金2500万元，支持祁红、电子、文旅、中医（药）康养四大主导产业做大做强。持续助力市场主体“纾困解难”，安排创业担保贷款贴息160万元，鼓励支持创业创新。

三是突出重大决策有力保障。聚焦“一体两翼”城市布局，围绕增强城市安全韧性，统筹一般公共预算和政府性基金1.9亿元，重点用于道路、交通、城市更新改造等基础设施建设。跨部门、跨领域整合项目投资前期费用，专门设立土地收储资金和项目前期编制资金“蓄水池”和1个不可预见费用“风险池”，集中财力支持政府主导的重大项目建设。

四是突出风险防控稳中有进。依法落实法定债务偿还责任，确保完成年度隐性债务化解任务，提升财政重点领域风险防范水平，2025年安排40804万元用于债务还本付息。安排预备费1970万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（四）2025年财政重点工作

2025年，我们将围绕县委决策部署，以强有力的举措和创新思路破解发展难题，进一步推动财政运行提质增效、更可持续。

1．以更优服务培植财源，全力支持经济稳增长。继续做好财源建设，全面落实减税降费、贷款贴息等优惠政策，有效激发市场主体活力，促进县域经济高质量发展，不断夯实财政增收基础。围绕全县总体产业布局，铆足干劲兴产业、推项目、扶企业，积极推动新质生产力发展，培育涵养优质税源。紧盯国债、专项债等项目建设进度，确保重大项目税收及时足额入库。

2．以更大力度统筹资源，全面提高财政保障能力。一是密切协调收入征管部门，深挖财源潜力，做好重点税源、重点行业、重点项目监控分析，扎实做好收入组织。加强非税收入收缴管理，采取以票管收、定期稽查等措施，确保非税收入应缴尽缴，足额入库。二是加大向上争取政策和资金补助力度，紧盯上级财政专项资金投向和重点支持领域，准确把握项目谋划重点，积极配合相关部门精准谋项目、全力争项目，主动争取上级更多的政策和资金支持。三是全力推进国有资产、资源、资本盘活利用，积极探索国有资产清查盘活利用新路径，实现国有资产保值增值。

3．以更实举措保障重点，保压结合优化支出结构。一是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序，加强“三保”预算编制、预算执行、动态监测、应急处置等全链条制度安排，兜牢兜实“三保”底线。二是强化重点支出财力保障。全面贯彻零基预算理念，加强财政资源统筹，财政支出做到聚零为整，避免资金使用“碎片化”“低效化”；盘活财政存量资金，从严管理财政结转结余资金，提高财政资金使用效益。三是优化支出结构过紧日子。把党政机关过紧日子作为常态化纪律要求，硬化预算执行刚性约束，压缩一切非必要开支，厉行节约、精打细算，集中财力优先保障县委、县政府重大决策部署。严格把关政府采购流程，持续用好用活政府公物仓。

4．以更强担当化解风险，积极促进财政可持续发展。一是防范化解政府债务风险。强化政府债务限额管理，妥善处理存量，继续做好隐性债务化解及政府债券还本付息工作，确保我县债务规模处于合理区间。二是防范化解财政运行风险。把财政可持续发展摆在更加突出的位置，强化财政可承受能力评估，合理把控民生政策调整节奏和力度，兜住、兜准、兜牢民生底线，推动就业、教育、医疗、社会救助等民生政策更可持续。三是防范化解金融风险。加强对地方金融机构监管治理，积极拓展防非处非宣传渠道、扩大宣传覆盖面，全面排查非法集资风险隐患，防范可能引发的涉众涉稳风险，牢牢守住不发生区域性系统性金融风险的底线。

5．以更快步伐深化改革，有效提升财政管理效能。一是开展成本预算绩效管理改革，逐步完善“预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本”的成本预算绩效管理体系，为改革找准“坐标系”，画好“路线图”，推动实现预算与绩效管理“双融合、双促进、双提升”，深化促进降本增效和财政支出结构优化，有效推动财政治理效能和政府治理能力双提升。二是加强协同配合形成监督合力。完善贯通协调有效路径，逐步与其他监督主体建立“监督共推、信息共享、成果共用、整改共促”的横向协同监管工作机制。增强与其他监督的协同配合，共同参与专项检查活动，全面保障财会监督工作有效开展。三是大力推进国资国企改革。深入实施国有企业改革深化提升行动，以提高国有企业核心竞争力和增强核心功能为重点，坚持分类改革，加快国有经济布局优化和结构调整，健全以管资本为主的国资监管体制，完善中国特色国有企业现代公司治理，做强做优做大国有资本和国有企业。

各位代表，风雨多经志弥坚，关山初度路犹长。2025年财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真贯彻落实本次大会决议精神，勠力同心、勇毅前行，以奋发有为的精神状态，扎实做好财政各项工作，为全面建设景美民富、政通人和的“世界红茶之都，美丽康养祁门”作出新的贡献。

表一

祁门县2024年一般公共预算执行情况表

表二

祁门县2024年政府性基金预算执行情况表

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表三

祁门县2024年国有资本经营预算执行情况表

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表四

祁门县2024年社会保险基金预算执行情况表

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表五

祁门县2025年一般公共预算草案

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表六

祁门县2025年政府性基金预算草案

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表七

祁门县2025年国有资本经营预算草案

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表八

祁门县2025年社会保险基金预算草案

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